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Interno; si se contravienen las normas establecidas o pudiendo consultar ni realizar otro tipo de operaciones
existiera reiterada falta de diligencia en el relacionadas con la cuenta bancaria vinculada a la misma.
cumplimiento de las normas relativas a la justificación
de los pagos realizados. B.1) Operativa en términos generales

ARTÍCULO 65. Naturaleza y cuantía de los gastos. Tal y como se vayan justificando las cantidades
Son susceptibles de atenderse por este procedimiento dispuestas por cada tarjeta (mediante la emisión de los
todos los gastos que tuvieran cabida en los créditos oportunos documentos contables), previa verificación
presupuestarios de las diferentes Unidades Orgánicas, previa del Servicio de Control Interno desde el SICGEF,
según la Resolución Rectoral de Responsables de las se irán contabilizando los documentos, reponiéndose
mismas. los saldos en el ordinal y, al mismo tiempo, volviendo
a recargar cada tarjeta por el importe justificado.
Se excluyen expresamente aquellos que por su cuantía
excedan de los 1.500 euros (impuestos incluidos), B.2) Operativa especifica:
debiéndose evitar el fraccionamiento del gasto.
Para cada gasto, se deberá registrar en el sistema
ARTÍCULO 66. Medio de pago. Universitas XXI‐Económico el correspondiente
Deben atenderse los gastos siempre con la opción de Justificante de Gasto, con las siguientes salvedades:
pago con tarjeta, bien presencialmente, bien a través
1. En datos administrativos se deberá indicar como tipo de
de medios electrónicos.
pago ANTICIPO DE CAJA FIJA y seleccionar el acuerdo
de caja fija correspondiente a la CAJA FIJA DE LAS
Está obligado a solicitar factura por cada una de las TARJETAS PREPAGO.
transacciones y a conservarlas junto con los 2. En los datos del pago se deberá seleccionar la opción
justificantes de pago correspondientes, a los efectos PAGO DEL JUSTIFICANTE, introducir la FECHA DE
de su posterior incorporación al sistema contable. PAGO, en el campo CUENTA seleccionar el ordinal de
pago (cuenta bancaria asociada a las tarjetas prepago)
y en el campo CHEQUE/TRANSFERENCIA se introducirá
ARTÍCULO 67. Procedimiento contable. la referencia del pago (TARJETA, N.º de operación, etc.)

A) Tarjetas de crédito y débito. Con la frecuencia que se estime conveniente, en
función de los gastos pendientes de reposición, se
‐Según vayan atendiéndose gastos, deberán registrarse los elaborará una cuenta justificativa y un documento
oportunos justificantes en el aplicativo Universitas XXI‐ contable de reposición de fondos, que agrupe
Económico, especificando en la descripción de que se trata justificantes de gasto por una cuantía que sume, al
de un gasto atendido con tarjeta, y generar un documento menos, quinientos euros.
contable de pago directo ADO en el que se especificará
como forma de pago “Cargo en cuenta”. 1. La elaboración de la cuenta justificativa de
anticipos de caja fija se encuentra en: MENU DIARIO‐
‐Con periodicidad mensual, deberá entregar al SICGEF, la CUENTAS JUSTIFICATIVAS‐ANTICIPOS DE CAJA FIJA‐
totalidad de los documentos contables correspondientes a JUSTIFICACION, introduciendo el rango de justificantes
los gastos atendidos por tarjeta en el mes anterior; para la de gasto ordenados de menor a mayor y
aplicación contable del pago y la conciliación con el apunte seleccionándolos para posteriormente elaborar el
o apuntes bancarios. documento contable de reposición de fondos.
2. Cada cuenta justificativa, junto con el documento
B) Tarjetas prepago. contable de reposición y acompañados de los
justificantes de gasto y las facturas o documentos de
‐A cada una de estas tarjetas se les realiza una carga inicial. gasto admitidos se enviará al Servicio de Control
‐El uso de estas tarjetas genera débitos en una única Interno, para su revisión y visto bueno.
cuenta corriente vinculada a todas ellas. 3. EL SICGEF hará efectiva la contabilización y las
reposiciones en cuenta y saldo en tarjeta.
‐Para poder atender estos cargos de forma anticipada a la 4. Si el Servicio de Control Interno observase alguna
emisión de los oportunos documentos contables, se incidencia en alguno de los pagos realizados, se lo
constituye una operación contable similar a la de una Caja indicará al titular de la tarjeta para que proceda a su
Fija, que queda vinculada a ese ordinal y dotada con un subsanación, según el procedimiento que establezca la
importe equivalente a la suma de los límites de las tarjetas. Universidad.
5. En el caso de material inventariable, la justificación
‐El titular de la tarjeta podrá acceder a través de internet o será individualizada, con un justificante de gasto con
mediante cajero a los movimientos de su tarjeta, no tipo de pago directo, que irá acompañado de un
documento de gasto ADO, que no será de reposición

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