Page 59 - 2022 TOMO III(modif.1)

Gerencia normas complementarias para el
En las órdenes de pago que se liquiden, se harán procedimiento de cobro de determinados ingresos
constar los siguientes extremos: propios de la Universidad.

 Forma de pago que indique la modalidad del El servicio de Control Interno procederá al
mismo, es decir, si se ha efectuado por cheque, seguimiento de las recomendaciones realizadas por
transferencia bancaria, etc. Cuando se trate de pagos los correspondientes órganos de auditoría externa,
mediante transferencia bancaria, además se deberá respecto a la gestión de la tesorería.
incluir la identificación de la Institución Financiera y
cuenta bancaria por la que el interesado o perceptor
recibirá el cobro.
 Datos identificativos de la caja de efectivo o cuenta TÍTULO SEXTO: INMOVILIZADO
bancaria a través de la que, en función de la forma de
pago, deba realizarse éste.
 El régimen de firmas para la disposición de fondos ARTÍCULO 78. Régimen
será aquel que la Universidad tenga en cada momento Todos los aspectos económico‐administrativos
debidamente acordado. referidos a la gestión de los bienes o derechos que
 Conjuntamente con las órdenes de pago deberá
efectuarse por el Servicio de Información Contable y constituyen el inmovilizado de la Universidad serán
Gestión Económica y Financiera, la liquidación de los objeto de normativa específica a desarrollar por la
descuentos a que estén sometidas las mismas y que se Gerencia. No obstante, la Universidad se compromete
soportarán documentalmente en el resumen contable a adoptar las medidas oportunas para el estricto
de aplicación de descuentos que se acompañará a la seguimiento y control individualizado de cada uno de
relación contable de órdenes de pago. los bienes que conforman el Patrimonio de la
Universidad.
Gestión de los Ingresos:

Se cumplimentará periódicamente la hoja de arqueo TÍTULO SÉPTIMO: CONTROL INTERNO
contable por cada uno de los Ordinales de la tesorería
en que se hayan producido ingresos a favor de la ARTÍCULO 79. Competencia
Universidad y de los cuales se haya recibido
El Control de la gestión económico‐financiera de la
documentación suficiente. En el caso de Entidades
Universidad se realizará sobre el conjunto de su
Financieras, dicha documentación podrá consistir en: actividad financiera y sobre los actos de contenido
económico que la integran, con la finalidad de
‐ Talones de cargo expedidos por la Universidad procurar el mejor cumplimiento de los principios de
‐ Notificaciones de las Entidades Financieras en los casos
de transferencias directas legalidad, economía, eficiencia y eficacia.
‐ Apuntes figurados en los listados de movimientos
remitidos por las referidas entidades ARTÍCULO 80. Objetivos
‐ Soportes magnéticos que contengan información sobre A dichos efectos, el referido control tiene como
ingresos objetivos:

Dichos ingresos deberán clasificarse según su Verificar y, en su caso, asegurar la sujeción y
naturaleza y figurar por su importe total en las adecuación al ordenamiento jurídico vigente de la
distintas líneas de arqueo, confeccionando el resumen gestión objeto de control.
contable de aplicación de ingresos por cada una de Verificar el adecuado registro y contabilización de las
dichas líneas. No se precisará la confección del operaciones realizadas, y su fiel reflejo en las cuentas
resumen contable para la aplicación de los ingresos y estados que, conforme a las disposiciones aplicables,
figurados en la línea de arqueo “Otros pendientes de deba formar la Universidad.
clasificación”, sirviendo de soporte documental para Comprobar que la actividad objeto de control se ha
su formalización la propia hoja de arqueo y la desarrollado con arreglo a los principios de buena
documentación recibida de la Entidad Financiera. gestión financiera y de economía, eficiencia y eficacia
en la gestión de los recursos.
El Servicio de Información Contable y Gestión
Económica y Financiera, realizará las gestiones ARTÍCULO 81. Funciones.
necesarias con las Entidades Financieras a fin de Las funciones de Control Interno de la Universidad
recabar la documentación necesaria que posibilite la Miguel Hernández se realizarán en el ámbito y de
correcta aplicación de los ingresos. Al margen de la acuerdo con los objetivos señalados en el apartado
presente normativa podrán desarrollarse por la
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