Page 189 - PRESUPUESTOS UMH 2018

centralizado por el Servicio de  Emitido el Justificante de Gasto, acompañado
Infraestructuras. de los documentos justificativos, se remitirá al
– Conferencias y reuniones. Centro de Gestión de Campus, que
comprobará la correcta imputación y
Se recuerda que en el caso de que quien
realice los trabajos se trate de persona física adecuación de los documentos justificativos
sujeta al IRPF, deberán desglosar en sus del gasto según la normativa presupuestaria.
facturas el importe de la retención por este
concepto (ejemplo: profesionales, ponentes,  El Centro de Gestión de Campus agrupará los
etc.). En este supuesto, es necesario elaborar justificantes de gasto correctamente
una cuenta justificativa propia para estos tramitados, elaborará relaciones de
gastos, facilitando la tarea de la presentación transferencias y procederá a su pago a través
de información tributaria ante la Hacienda de las cuentas bancarias habilitadas al efecto).
Pública.
Liquidada la relación de transferencias, el Centro de
 DIETAS, LOCOMOCIONES Y TRASLADOS: Gestión de Campus elaborará la cuenta justificativa
Comprenden aquellas indemnizaciones para correspondiente a los pagos realizados y el
resarcir gastos derivados de comisiones de documento contable ADO de reposición de
servicios, que, según la legislación general y fondos.,
la regulación particular de la UMH en esta
materia, deba satisfacerse a funcionarios, Las Cuentas Justificativas han de quedar bajo la
personal laboral, eventual o con otro tipo de custodia de los Habilitados de Caja Fija en cada
contrato, tanto PDI como PAS, y becarios. Campus, desde donde se facilitará la
documentación cuando ésta sea requerida por las
Se deberá hacer especial hincapié en la
aplicación correcta de la tabla de kilometraje, distintas actividades de control relacionadas con
así como en no incluir entre los justificantes convenios y proyectos de investigación.
aquellos gastos no autorizados en las
normativas de la Gerencia en esta materia. Los Centros de Gestión de Campus, remitirán el
documento contable ADO al Servicio de
PROCEDIMIENTO DE TRAMITACIÓN DE GASTOS: Información Contable para que proceda a la
CAJA FIJA reposición de los fondos a la Caja Fija
correspondiente.
 Realizado el gasto de acuerdo con las
condiciones establecidas, y recibidos los El Servicio de Control Interno fiscalizará a posteriori
documentos acreditativos del gasto
la correcta tramitación de los pagos por Caja Fija.
(Facturas, Liquidaciones de Dietas, Propuestas
de Pago, etc.), de acuerdo con las ARTÍCULO 56. Gastos Diversos
prevenciones contenidas en el artículo 28
respecto a los documentos necesarios para el Comprenderán aquellos conceptos no incluidos en
reconocimiento de la obligación, se emitirá los apartados anteriores y que requieran su pago al
documento “Justificante de Gasto” (tipo: ACF), contado, tales como pequeñas compras de
a través de la aplicación informática, que materiales (eléctrico, técnico etc.) y otros, como los
deberá ser firmado por el Responsable de la protocolarios y de representación.
U.O. o de la actividad finalista correspondiente.

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