Page 191 - PRESUPUESTOS UMH 2018

atendidos por tarjeta en el mes anterior; para correspondiente Justificante de Gasto, con las
la aplicación contable del pago y la siguientes salvedades:
conciliación con el apunte o apuntes
bancarios. a. En datos administrativos se deberá indicar
como tipo de pago ANTICIPO DE CAJA FIJA y
B) Tarjetas prepago. seleccionar el acuerdo de caja fija
correspondiente a la CAJA FIJA DE LAS
-A cada una de estas tarjetas se les realiza una TARJETAS PREPAGO.
carga inicial.
b. En los datos del pago se deberá seleccionar la
-El uso de estas tarjetas genera débitos en una opción PAGO DEL JUSTIFICANTE, introducir la
única cuenta corriente vinculada a todas ellas. FECHA DE PAGO, en el campo CUENTA
seleccionar el ordinal de pago (cuenta bancaria
-Para poder atender estos cargos de forma asociada a las tarjetas prepago) y en el campo
anticipada a la emisión de los oportunos CHEQUE/TRANSFERENCIA se introducirá la
documentos contables, se constituye una referencia del pago (TARJETA, nº de operación,
operación contable similar a la de una Caja Fija, etc.)
que queda vinculada a ese ordinal y dotada
con un importe equivalente a la suma de los Con la frecuencia que se estime conveniente, en
límites de las tarjetas. función de los gastos pendientes de reposición, se
elaborará una cuenta justificativa y un documento
-El titular de la tarjeta podrá acceder a través contable de reposición de fondos, que agrupe
de internet o mediante cajero a los justificantes de gasto por una cuantía que sume, al
movimientos de su tarjeta, no pudiendo menos, quinientos euros.
consultar ni realizar otro tipo de operaciones
relacionadas con la cuenta bancaria vinculada 1. La elaboración de la cuenta justificativa de
a la misma. anticipos de caja fija se encuentra en: MENU
DIARIO-CUENTAS JUSTIFICATIVAS-
B.1) Operativa en términos generales ANTICIPOS DE CAJA FIJA-JUSTIFICACION,
introduciendo el rango de justificantes de
Tal y como se vayan justificando las gasto ordenados de menor a mayor y
cantidades dispuestas por cada tarjeta seleccionándolos para posteriormente
(mediante la emisión de los oportunos elaborar el documento contable de reposición
documentos contables), previa verificación de fondos.
previa del Servicio de Control Interno desde el
SICGEF, se irán contabilizando los 2. Cada cuenta justificativa, junto con el
documentos, reponiéndose los saldos en el documento contable de reposición y
ordinal y, al mismo tiempo, volviendo a acompañados de los justificantes de gasto y las
recargar cada tarjeta por el importe justificado. facturas o documentos de gasto admitidos se
enviará al Servicio de Control Interno, para su
B.2) Operativa especifica: revisión y visto bueno.

Para cada gasto, se deberá registrar en el 3. EL SICGFP hará efectiva la contabilización y las
sistema Universitas XXI-Económico el reposiciones en cuenta y saldo en tarjeta.

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