Page 192 - PRESUPUESTOS UMH 2018

utilizados y, necesariamente, en el mes de
4. Si el Servicio de Control Interno observase diciembre de cada año.
alguna incidencia en alguno de los pagos
realizados, se lo indicará al titular de la tarjeta La última caja fija rendida con sus justificantes y la
para que proceda a su subsanación, según el conciliación bancaria, deberá presentarse para su
procedimiento que establezca la Universidad. aprobación por el Rector antes de la fecha que se
fije en cada ejercicio, no debiendo realizarse más
En el caso de material inventariable, la gastos hasta el ejercicio siguiente. Alternativamente
justificación será individualizada, con un se comunicará al Centro de Gestión en su caso, que
justificante de gasto con tipo de pago directo, efectúen la transferencia de la cantidad restante en
que irá acompañado de un documento de la caja, junto a los justificantes de la última del
gasto ADO, que no será de reposición de ejercicio, dotando al principio del año siguiente de
fondos, en el que se incluirá como cesionario la cantidad total autorizada para el desarrollo de sus
la caja fija de las tarjetas. actividades. Junto a los justificantes habituales de
cada Caja Fija que se rinda, se incorporará un listado
Esta documentación, junto con el acta de de los movimientos de la cuenta corriente durante
recepción del Servicio de Gestión el periodo. Si la Caja Fija presentara alguna
Presupuestaria y Patrimonial, se remitirá incidencia deberá ser resuelta por la oficina,
directamente al SICGEF, quien hará efectivas la quedando pendiente la reposición de los fondos en
contabilización y la reposición de saldo en tanto la resolución no se haya producido.
tarjeta. ARTÍCULO 66. Requisitos Formales
El Servicio de Control Interno fiscalizará todas las
Cuentas Justificativas asociadas a las Tarjetas Los aspectos formales imprescindibles en la
Prepago. presentación de los justificantes son:

CAPÍTULO IV. ASPECTOS GENERALES  El titular de la factura o documento de gasto
siempre deberá ser la UMH no debiendo
ARTÍCULO 64. Comunicación admitirse aquellos en los que el titular fuese un
profesor o departamento.
Al inicio de cada ejercicio se pondrá en  Las facturas deberán ser originales, pudiendo
conocimiento de los Centros de Gestión el máximo adjuntarse a las mismas, albaranes de entrega,
anual que en concepto de caja fija puede disponer no admitiéndose fotocopias de las mismas.
cada una de ellas, haciendo posible el control  En las facturas, el habilitado que rinde la caja,
presupuestario anual de los gastos. Cualquier deberá expresar su conformidad con la misma,
incidencia significativa que pudiera afectar al firmando el documento justificativo del gasto.
importe total deberá ser puesta en conocimiento  En las facturas constará el recibí o cobrado y
del Servicio de Información Contable y Gestión firma del que factura.
Económica y Financiera, para adoptar las medidas  No se aceptará ninguna factura que no
oportunas.
contenga el detalle y desglose del IVA. (según lo
ARTÍCULO 65. Rendición dispuesto en la legislación fiscal).
Los habilitados de caja fija rendirás cuentas
justificativas por los gastos atendidos con anticipos ARTÍCULO 67. Control de Anticipos
de caja fija a medida que sus necesidades de En el caso de anticipos a Unidades Orgánicas desde
tesorería aconsejen la reposición de los fondos el Centro de Gestión:

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