Page 194 - PRESUPUESTOS UMH 2018

ARTÍCULO 73. Criterios de Ejecución y Formalización. Información Contable y Gestión Económica y
Financiera, la liquidación de los descuentos a
Los criterios para la ejecución de los pagos y la
formalización de los ingresos serán los siguientes: que estén sometidas las mismas y que se
soportarán documentalmente en el resumen
A) Ejecución de Pagos: contable de aplicación de descuentos que se
acompañará a la relación contable de
La relación contable de órdenes de pago, se
tramitará por el Servicio de Información órdenes de pago.
Contable y Gestión Económica y Financiera, a
efectos de que sea suscrita por el ordenador de B) Gestión de los Ingresos:
pagos y se haga efectiva por la Entidad
Financiera, así como su anotación contable. Se cumplimentará periódicamente la hoja de
arqueo contable por cada uno de los Ordinales
 Para aquellas órdenes de pago que se de la tesorería en que se hayan producido
cumplimenten mediante transferencia de ingresos a favor de la Universidad y de los cuales
fondos de las cuentas corrientes de la se haya recibido documentación suficiente. En el
Universidad en Entidades Financieras, se caso de Entidades Financieras, dicha
considerará como efectuado el pago en la documentación podrá consistir en:
fecha en que se recibe y acepta en la Entidad
Financiera la correspondiente orden de - Talones de cargo expedidos por la
transferencia. Universidad
 En las órdenes de pago que se hagan - Notificaciones de las Entidades Financieras
efectivas mediante talón nominativo se en los casos de transferencias directas
consideran liquidadas en la fecha en que se - Apuntes figurados en los listados de
efectúe la entrega del mismo al interesado. movimientos remitidos por las referidas
entidades
En las órdenes de pago que se liquiden, se harán - Soportes magnéticos que contengan
constar los siguientes extremos: información sobre ingresos

 Forma de pago que indique la modalidad
del mismo, es decir, si se ha efectuado por Dichos ingresos deberán clasificarse según su
cheque, transferencia bancaria, etc. Cuando naturaleza y figurar por su importe total en las
se trate de pagos mediante transferencia distintas líneas de arqueo, confeccionando el
bancaria, además se deberá incluir la resumen contable de aplicación de ingresos por
identificación de la Institución Financiera y cada una de dichas líneas. No se precisará la
cuenta bancaria por la que el interesado o confección del resumen contable para la
perceptor recibirá el cobro. aplicación de los ingresos figurados en la línea
 Datos identificativos de la caja de efectivo de arqueo “Otros pendientes de clasificación”,
o cuenta bancaria a través de la que, en sirviendo de soporte documental para su
función de la forma de pago, deba realizarse formalización la propia hoja de arqueo y la
éste. documentación recibida de la Entidad
 El régimen de firmas para la disposición de Financiera.
fondos será aquel que la Universidad tenga El Servicio de Información Contable y Gestión
en cada momento debidamente acordado. Económica y Financiera, realizará las gestiones
 Conjuntamente con las órdenes de pago necesarias con las Entidades Financieras a fin de
deberá efectuarse por el Servicio de recabar la documentación necesaria que

192 | P á g i n a Presupuesto