Page 153 - Normas de Ejecución y Funcionamiento Actualizadas Consolidadas - DEFINITIVO (1)

 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS Propuestas de Pago, etc.), de acuerdo
EMPRESAS: Comprenden todos
aquellos gastos que se corresponden
con servicios o actividades
desarrolladas para cada unidad en
materias como:
– Custodia, depósitos y almacenes
– Otros trabajos de mantenimiento
o reparación que no estén incluidos
en los servicios contratados con
carácter centralizado por el Servicio
de Infraestructuras.
– Conferencias y reuniones.
Se recuerda que en el caso de que
quien realice los trabajos se trate de
persona física sujeta al IRPF, deberán
desglosar en sus facturas el importe de
la retención por este concepto
(ejemplo: profesionales, ponentes, etc.).
En este supuesto, es necesario elaborar
una cuenta justificativa propia para
estos gastos, facilitando la tarea de la
presentación de información tributaria
ante la Hacienda Pública.
 DIETAS, LOCOMOCIONES Y Liquidada la relación de transferencias, el
TRASLADOS: Comprenden aquellas
indemnizaciones para resarcir gastos
derivados de comisiones de servicios,
que según la legislación general y la
regulación particular de la UMH en esta
materia, deba satisfacerse a Las Cuentas Justificativas han de quedar bajo
funcionarios, personal laboral, eventual
o con otro tipo de contrato, tanto PDI
como PAS, y becarios.
Se deberá hacer especial hincapié en la
aplicación correcta de la tabla de
kilometraje así como en no incluir entre
los justificantes aquellos gastos no
autorizados en las normativas de la
Gerencia en esta materia.
PROCEDIMIENTO DE TRAMITACIÓN DE
GASTOS: CAJA FIJA
 Realizado el gasto de acuerdo con las
condiciones establecidas, y recibidos los
documentos acreditativos del gasto (
Facturas, Liquidaciones de Dietas,
2017
con las prevenciones contenidas en el
artículo 28 respecto a los documentos
necesarios para el reconocimiento de la
obligación, se emitirá documento
“Justificante de Gasto” (tipo: ACF), a
través de la aplicación informática, que
deberá ser firmado por el Responsable
de la U.O. o de la actividad finalista
correspondiente.
 Emitido el Justificante de Gasto,
acompañado de los documentos
justificativos, se remitirá al Centro de
Gestión de Campus, que comprobará la
correcta imputación y adecuación de los
documentos justificativos del gasto
según la normativa presupuestaria.
 El Centro de Gestión de Campus
agrupará los justificantes de gasto
correctamente tramitados, elaborará
relaciones de transferencias y procederá
a su pago a través de las cuentas
bancarias habilitadas al efecto).
Centro de Gestión de Campus elaborará la
cuenta justificativa correspondiente a los
pagos realizados y el documento contable
ADO de reposición de fondos.,
la custodia de los Habilitados de Caja Fija en
cada Campus, desde donde se facilitará la
documentación cuando ésta sea requerida por
las distintas actividades de control
relacionadas con convenios y proyectos de
investigación.
Los Centros de Gestión de Campus, remitirán
el documento contable ADO al Servicio de
Información Contable para que proceda a la
reposición de los fondos a la Caja Fija
correspondiente.
El Servicio de Control Interno fiscalizará a
posteriori la correcta tramitación de los pagos
por Caja Fija.
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