Page 156 - Normas de Ejecución y Funcionamiento Actualizadas Consolidadas - DEFINITIVO (1)

anticipos de caja fija a medida que sus
3. EL SICGFP hará efectiva la contabilización
y las reposiciones en cuenta y saldo en
tarjeta.
4. Si el Servicio de Control Interno
observase alguna incidencia en alguno
de los pagos realizados, se lo indicará al
titular de la tarjeta para que proceda a su
subsanación, según el procedimiento que
establezca la Universidad.
En el caso de material inventariable, la
justificación será individualizada, con un
justificante de gasto con tipo de pago
directo, que irá acompañado de un
documento de gasto ADO, que no será
de reposición de fondos, en el que se
incluirá como cesionario la caja fija de las
tarjetas.
Esta documentación, junto con el acta
de recepción del Servicio de Gestión
Presupuestaria y Patrimonial, se remitirá
directamente al SICGEF, quien hará
efectivas las contabilización y la
reposición de saldo en tarjeta.
El Servicio de Control Interno fiscalizará todas
las Cuentas Justificativas asociadas a las
Tarjetas Prepago.
CAPÍTULO IV. ASPECTOS
GENERALES
ARTÍCULO 64. Comunicación
Al inicio de cada ejercicio se pondrá en
conocimiento de los Centros de Gestión el
máximo anual que en concepto de caja fija
puede disponer cada una de ellas, haciendo
posible el control presupuestario anual de los
gastos. Cualquier incidencia significativa que
pudiera afectar al importe total deberá ser
puesta en conocimiento del Servicio de
Información Contable y Gestión Económica y
Financiera, para adoptar las medidas
oportunas.
ARTÍCULO 65. Rendición
Los habilitados de caja fija rendirás cuentas
justificativas por los gastos atendidos con
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necesidades de tesorería aconsejen la
reposición de los fondos utilizados y,
necesariamente, en el mes de diciembre de
cada año.
La última caja fija rendida con sus justificantes
y la conciliación bancaria, deberá presentarse
para su aprobación por el Rector antes de la
fecha que se fije en cada ejercicio, no
debiendo realizarse más gastos hasta el
ejercicio siguiente. Alternativamente se
comunicará al Centro de Gestión en su caso,
que efectúen la transferencia de la cantidad
restante en la caja, junto a los justificantes de
la última del ejercicio, dotando al principio del
año siguiente de la cantidad total autorizada
para el desarrollo de sus actividades. Junto a
los justificantes habituales de cada Caja Fija
que se rinda, se incorporará un listado de los
movimientos de la cuenta corriente durante el
periodo. Si la Caja Fija presentara alguna
incidencia deberá ser resuelta por la oficina,
quedando pendiente la reposición de los
fondos en tanto la resolución no se haya
producido.
ARTÍCULO 66. Requisitos Formales
Los aspectos formales imprescindibles en la
presentación de los justificantes son:
 El titular de la factura o documento de
gasto siempre deberá ser la UMH no
debiendo admitirse aquellos en los que el
titular fuese un profesor o departamento.
 Las facturas deberán ser originales,
pudiendo adjuntarse a las mismas,
albaranes de entrega, no admitiéndose
fotocopias de las mismas.
 En las facturas, el habilitado que rinde la
caja, deberá expresar su conformidad con
la misma, firmando el documento
justificativo del gasto.
 En las facturas constará el recibí o
cobrado y firma del que factura.
 No se aceptará ninguna factura que no
contenga el detalle y desglose del IVA.
(según lo dispuesto en la legislación fiscal).