Page 57 - 2024 TOMO II (noviembre)

circunstancias existentes en el momento de la constituye una operación contable similar a la de una Caja
designación, a iniciativa propia, propuesta del Servicio Fija, que queda vinculada a ese ordinal y dotada con un
de Información Contable y Gestión Económica y importe equivalente a la suma de los límites de las tarjetas.
Financiera, o previo Informe del Servicio de Control -El titular de la tarjeta podrá acceder a través de internet o
Interno; si se contravienen las normas establecidas o mediante cajero a los movimientos de su tarjeta, no
existiera reiterada falta de diligencia en el pudiendo consultar ni realizar otro tipo de operaciones
cumplimiento de las normas relativas a la justificación relacionadas con la cuenta bancaria vinculada a la misma.
de los pagos realizados.
B.1) Operativa en términos generales

Tal y como se vayan justificando las cantidades
ARTÍCULO 65. Naturaleza y cuantía de los gastos. dispuestas por cada tarjeta (mediante la emisión de los
Son susceptibles de atenderse por este procedimiento oportunos documentos contables), previa verificación
todos los gastos que tuvieran cabida en los créditos previa del Servicio de Control Interno desde el SICGEF,
presupuestarios de las diferentes Unidades Orgánicas, se irán contabilizando los documentos, reponiéndose
según la Resolución Rectoral de Responsables de las los saldos en el ordinal y, al mismo tiempo, volviendo
mismas. a recargar cada tarjeta por el importe justificado.

Se excluyen expresamente aquellos que por su cuantía B.2) Operativa especifica:
excedan de los 1.500 euros (impuestos incluidos),
debiéndose evitar el fraccionamiento del gasto. Para cada gasto, se deberá registrar en el sistema
Universitas XXI-Económico el correspondiente
ARTÍCULO 66. Medio de pago. Justificante de Gasto, con las siguientes salvedades:
Deben atenderse los gastos siempre con la opción de
pago con tarjeta, bien presencialmente, bien a través 1. En datos administrativos se deberá indicar como tipo de
de medios electrónicos. pago ANTICIPO DE CAJA FIJA y seleccionar el acuerdo
de caja fija correspondiente a la CAJA FIJA DE LAS
Está obligado a solicitar factura por cada una de las TARJETAS PREPAGO.
transacciones y a conservarlas junto con los 2. En los datos del pago se deberá seleccionar la opción
justificantes de pago correspondientes, a los efectos PAGO DEL JUSTIFICANTE, introducir la FECHA DE
PAGO, en el campo CUENTA seleccionar el ordinal de
de su posterior incorporación al sistema contable. pago (cuenta bancaria asociada a las tarjetas prepago)
y en el campo CHEQUE/TRANSFERENCIA se introducirá
la referencia del pago (TARJETA, N.º de operación, etc.)
ARTÍCULO 67. Procedimiento contable.
Con la frecuencia que se estime conveniente, en
A) Tarjetas de crédito y débito. función de los gastos pendientes de reposición, se
elaborará una cuenta justificativa y un documento
-Según vayan atendiéndose gastos, deberán registrarse los contable de reposición de fondos, que agrupe
oportunos justificantes en el aplicativo Universitas XXI- justificantes de gasto por una cuantía que sume, al
Económico, especificando en la descripción de que se trata menos, quinientos euros.
de un gasto atendido con tarjeta, y generar un documento
contable de pago directo ADO en el que se especificará 1. La elaboración de la cuenta justificativa de
como forma de pago “Cargo en cuenta”. anticipos de caja fija se encuentra en: MENU DIARIO-
CUENTAS JUSTIFICATIVAS-ANTICIPOS DE CAJA FIJA-
-Con periodicidad mensual, deberá entregar al SICGEF, la JUSTIFICACION, introduciendo el rango de justificantes
totalidad de los documentos contables correspondientes a de gasto ordenados de menor a mayor y
los gastos atendidos por tarjeta en el mes anterior; para la seleccionándolos para posteriormente elaborar el
aplicación contable del pago y la conciliación con el apunte documento contable de reposición de fondos.
o apuntes bancarios. 2. Cada cuenta justificativa, junto con el documento
contable de reposición y acompañados de los
B) Tarjetas prepago. justificantes de gasto y las facturas o documentos de
gasto admitidos se enviará al Servicio de Control
-A cada una de estas tarjetas se les realiza una carga inicial. Interno, para su revisión y visto bueno.
-El uso de estas tarjetas genera débitos en una única 3. EL SICGEF hará efectiva la contabilización y las
cuenta corriente vinculada a todas ellas. reposiciones en cuenta y saldo en tarjeta.
4. Si el Servicio de Control Interno observase alguna
-Para poder atender estos cargos de forma anticipada a la incidencia en alguno de los pagos realizados, se lo
emisión de los oportunos documentos contables, se indicará al titular de la tarjeta para que proceda a su
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