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justificantes de gasto y las facturas o documentos La última caja fija rendida con sus justificantes y la
de gasto admitidos se enviará al Servicio de conciliación bancaria, deberá presentarse para su
Control Interno, para su revisión y visto bueno. aprobación por el Rector antes de la fecha que se fije en
cada ejercicio, no debiendo realizarse más gastos hasta el
3. EL SICGEF hará efectiva la contabilización y las ejercicio siguiente. Alternativamente se comunicará al
reposiciones en cuenta y saldo en tarjeta. Centro de Gestión en su caso, que efectúen la
transferencia de la cantidad restante en la caja, junto a
4. Si el Servicio de Control Interno observase alguna los justificantes de la última del ejercicio, dotando al
incidencia en alguno de los pagos realizados, se principio del año siguiente de la cantidad total autorizada
para el desarrollo de sus actividades. Junto a los
lo indicará al titular de la tarjeta para que justificantes habituales de cada Caja Fija que se rinda, se
proceda a su subsanación, según el incorporará un listado de los movimientos de la cuenta
procedimiento que establezca la Universidad. corriente durante el periodo. Si la Caja Fija presentara
alguna incidencia deberá ser resuelta por la oficina,
quedando pendiente la reposición de los fondos en tanto
5. En el caso de material inventariable, la la resolución no se haya producido.
justificación será individualizada, con un
justificante de gasto con tipo de pago directo, ARTÍCULO 70. Requisitos Formales
que irá acompañado de un documento de gasto Los aspectos formales imprescindibles en la
ADO, que no será de reposición de fondos, en el presentación de los justificantes son:
que se incluirá como cesionario la caja fija de las
tarjetas. El titular de la factura o documento de gasto siempre
Esta documentación, junto con el acta de recepción deberá ser la UMH no debiendo admitirse aquellos en
del Servicio de Gestión Presupuestaria y Patrimonial, los que el titular fuese un profesor o departamento.
se remitirá directamente al SICGEF, quien hará Las facturas deberán ser originales, pudiendo
efectivas la contabilización y la reposición de saldo en adjuntarse a las mismas, albaranes de entrega, no
tarjeta. admitiéndose fotocopias de las mismas.
En las facturas, el habilitado que rinde la caja, deberá
expresar su conformidad con la misma, firmando el
6. Con fecha límite 31 de enero, se deberá remitir al documento justificativo del gasto.
Servicio de Control Interno una conciliación del En las facturas constará el recibí o cobrado y firma del
saldo de las tarjetas prepago, con detalle de las que factura.
operaciones del ejercicio anterior que se No se aceptará ninguna factura que no contenga el
encuentren pendientes de justificar, en su caso. detalle y desglose del IVA. (según lo dispuesto en la
legislación fiscal).
El Servicio de Control Interno fiscalizará todas las
Cuentas Justificativas asociadas a las Tarjetas Prepago. ARTÍCULO 71. Control de Anticipos
En el caso de anticipos a Unidades Orgánicas desde el
CAPÍTULO IV. ASPECTOS GENERALES Centro de Gestión:

ARTÍCULO 68. Comunicación Tramitación:
Al inicio de cada ejercicio se pondrá en conocimiento La Unidad Orgánica remitirá al Centro de Gestión de
de los Centros de Gestión el máximo anual que en Campus junto con la solicitud de Comisión de
concepto de caja fija puede disponer cada una de ellas, Servicios, el expediente de retención correspondiente.
haciendo posible el control presupuestario anual de No se podrá proporcionar un anticipo nuevo de dietas,
los gastos. Cualquier incidencia significativa que si no se ha justificado el último concedido. En los casos
pudiera afectar al importe total deberá ser puesta en de gastos por inscripción a congresos o cursos que no
conocimiento del Servicio de Información Contable y supongan gastos de desplazamiento, ni alojamiento,
Gestión Económica y Financiera, para adoptar las entre los que se incluye la modalidad virtual, podrán
medidas oportunas. ser gestionados directamente como ACF sin necesidad
de concesión de Anticipo, ni aportación de Comisión
ARTÍCULO 69. Rendición de Servicios.
Los habilitados de caja fija rendirás cuentas
justificativas por los gastos atendidos con anticipos de Justificación:
caja fija a medida que sus necesidades de tesorería En Comisiones de Servicio: La justificación total de los
aconsejen la reposición de los fondos utilizados y, importes a percibir, se realizarán dentro de los 5 días
necesariamente, en el mes de diciembre de cada año. siguientes a la finalización de la Comisión.

56 | P á gi na Presupuesto