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ARTÍCULO 76: Contenido Se cumplimentará periódicamente la hoja de arqueo
Los recursos financieros de la Universidad Miguel contable por cada uno de los Ordinales de la tesorería
Hernández, sean dinero, valores o créditos, tanto por en que se hayan producido ingresos a favor de la
operaciones presupuestarias como Universidad y de los cuales se haya recibido
extrapresupuestarias, constituyen la tesorería de la documentación suficiente. En el caso de Entidades
Universidad. Financieras, dicha documentación podrá consistir en:

- Talones de cargo expedidos por la Universidad
- Notificaciones de las Entidades Financieras en los casos
ARTÍCULO 77: Criterios de Ejecución y Formalización de transferencias directas
Los criterios para la ejecución de los pagos y la - Apuntes figurados en los listados de movimientos
formalización de los ingresos serán los siguientes: remitidos por las referidas entidades
- Soportes magnéticos que contengan información sobre
Ejecución de Pagos: ingresos

La relación contable de órdenes de pago, se tramitará Dichos ingresos deberán clasificarse según su
por el Servicio de Información Contable y Gestión naturaleza y figurar por su importe total en las
Económica y Financiera, a efectos de que sea suscrita distintas líneas de arqueo, confeccionando el resumen
por el ordenador de pagos y se haga efectiva por la contable de aplicación de ingresos por cada una de
Entidad Financiera, así como su anotación contable. dichas líneas. No se precisará la confección del
resumen contable para la aplicación de los ingresos
Para aquellas órdenes de pago que se cumplimenten figurados en la línea de arqueo “Otros pendientes de
mediante transferencia de fondos de las cuentas clasificación”, sirviendo de soporte documental para
corrientes de la Universidad en Entidades Financieras, su formalización la propia hoja de arqueo y la
se considerará como efectuado el pago en la fecha en documentación recibida de la Entidad Financiera.
que se recibe y acepta en la Entidad Financiera la El Servicio de Información Contable y Gestión
correspondiente orden de transferencia. Económica y Financiera, realizará las gestiones
En las órdenes de pago que se hagan efectivas necesarias con las Entidades Financieras a fin de
mediante talón nominativo se consideran liquidadas recabar la documentación necesaria que posibilite la
en la fecha en que se efectúe la entrega del mismo al correcta aplicación de los ingresos. Al margen de la
interesado. presente normativa podrán desarrollarse por la
Gerencia normas complementarias para el
En las órdenes de pago que se liquiden, se harán procedimiento de cobro de determinados ingresos
constar los siguientes extremos: propios de la Universidad.

✔ Forma de pago que indique la modalidad del El servicio de Control Interno procederá al
mismo, es decir, si se ha efectuado por cheque, seguimiento de las recomendaciones realizadas por
transferencia bancaria, etc. Cuando se trate de pagos los correspondientes órganos de auditoría externa,
mediante transferencia bancaria, además se deberá
incluir la identificación de la Institución Financiera y respecto a la gestión de la tesorería.
cuenta bancaria por la que el interesado o perceptor
recibirá el cobro. TÍTULO SEXTO: INMOVILIZADO
✔ Datos identificativos de la caja de efectivo o cuenta
bancaria a través de la que, en función de la forma de
pago, deba realizarse éste. ARTÍCULO 78: Régimen
✔ El régimen de firmas para la disposición de fondos Todos los aspectos económico-administrativos
será aquel que la Universidad tenga en cada momento referidos a la gestión de los bienes o derechos que
debidamente acordado. constituyen el inmovilizado de la Universidad serán
✔ Conjuntamente con las órdenes de pago deberá objeto de normativa específica a desarrollar por la
efectuarse por el Servicio de Información Contable y Gerencia. No obstante, la Universidad se compromete
Gestión Económica y Financiera, la liquidación de los a adoptar las medidas oportunas para el estricto
descuentos a que estén sometidas las mismas y que se
soportarán documentalmente en el resumen contable seguimiento y control individualizado de cada uno de
de aplicación de descuentos que se acompañará a la los bienes que conforman el Patrimonio de la
relación contable de órdenes de pago. Universidad.

Gestión de los Ingresos: TÍTULO SÉPTIMO: CONTROL

INTERNO

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