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Reglamento General de Recaudación, aprobado por
Real Decreto 939/2005, de 29 de julio. El Servicio de Los importes facturados, deberán haber sido
Información Contable, Gestión Económica y previamente aprobados por el Consejo Social, salvo en
Financiera, al efecto de realizar las oportunas el caso de repercusión de coste de adquisiciones
centralizadas, en cuyo caso deberá aportarse copia de
gestiones en relación al cobro de la subvención a la factura de compra que justifique el precio facturado,
reintegrar, y el Servicio de Modernización y o en su caso, informe de aplicación de coste en
Coordinación Administrativa para su registro en BDNS, aquellos supuestos extraordinarios debidamente
serán informados de la resolución de reintegro. autorizados por el Servicio de Gestión Presupuestaria
y Patrimonial.
Las cantidades concedidas no aplicadas se
reintegrarán al Presupuesto de la Universidad La emisión de estas facturas debe realizarse en el
Miguel Hernández de Elche. mismo ejercicio en el cual se ha producido la corriente
real de bienes o servicios objeto de la misma.
Desde cada Vicerrectorado con competencias en la
Convocatoria de Subvenciones y Ayudas, deberá La contabilización del gasto de estas facturas se llevará
presentarse al SGPP, como regla general antes del 30 a cabo de modo similar al que se utiliza en el caso de
de noviembre: facturas externas, mediante un gasto presupuestario y
su correspondiente pago, teniendo su reflejo en la
a) informe por cada partida presupuestaria, de ejecución conjuntamente con el resto de gastos
las cuentas justificativas correspondientes, imputados a la partida presupuestaria.
b) propuesta de modificación presupuestaria Este pago sin flujo real se compensa con el ingreso en
de baja por los importes no ejecutados, sin el concepto del presupuesto de ingresos que
perjuicio de su reintegro a organismos corresponda, pudiendo ser objeto de generación de
externos, de así estar sujeto. crédito en la partida de gastos de la unidad
concedente, si suponen nuevos o mayores ingresos
sobre los inicialmente previstos.
Finalizada la ejecución, justificación, y en su caso
reintegro, como resultado de las comprobaciones Estas operaciones se realizarán según el siguiente
derivadas del Plan de Control incluido en las bases o procedimiento:
convenio, el órgano responsable deberá remitir al
Servicio de Modernización y Coordinación La UO concedente procederá a la emisión de la
correspondiente Factura Interna (FI), la cual se
Administrativa, informe de evaluación del plan de obtendrá directamente desde la aplicación Gestión de
control en el que se tiene que hacer constar: la efectiva Ingresos de UXXI-EC y cuyo número de factura
realización de la actividad, el cumplimiento de los corresponderá con el del justificante de ingreso (JC).
objetivos específicos de acuerdo con los indicadores En la descripción de la factura se indicará la UO
propuestos en el Plan Estratégico de Subvenciones , el solicitante de la misma.
importe concedido respecto al previsto, el número de
beneficiarios, el número de procedimientos de La UO Solicitante, recibida la factura interna,
procederá a la emisión del correspondiente
minoración o reintegro que ha procedido tramitar, el Expediente de Reserva de Crédito, en caso de no
número de solicitudes seleccionadas como muestra de haberlo emitido con el pedido, enlazado al indicado
control y las incidencias y/o mejoras detectadas con el anualmente para la emisión de facturas internas, el
control realizado. justificante de gasto y el correspondiente documento
ADO, que remitirá al CEGECA correspondiente al
ARTÍCULO 24: Facturas Internas Campus en el que se presten los servicios, o desde el
que se envíen los bienes.
Las facturas internas entre U.O. se utilizarán para
regular la compensación económica, sin transacción El Centro de Gestión de Campus comprobará la validez
monetaria, cuando una U.O. (concedente) preste un del Justificante de Ingresos JC (precios unitarios en
servicio o ceda un bien a otra Unidad Orgánica vigor, fecha de emisión del ejercicio corriente, y demás
(solicitante). Previamente a la emisión de Facturas aspectos formales), así como los documentos de gasto
Internas, deberá solicitarse la habilitación de Centro enlazados. Realizada la validación, el CEGECA remitirá
de Facturación, en los términos establecidos en el al Servicio de Gestión Presupuestaria y Patrimonial.
Anexo B-XI.

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