Page 28 - 2022 TOMO III(modif.1)

La emisión de estas facturas debe realizarse en el Específicos autorizados para su emisión, con detalle en
mismo ejercicio en el cual se ha producido la corriente la clasificación Orgánica.
real de bienes o servicios objeto de la misma.
La contabilización del gasto de estas facturas se llevará El Servicio de Gestión Presupuestaria y Patrimonial
a cabo de modo similar al que se utiliza en el caso de procederá al Pago, archivo y custodia de toda la
facturas externas, mediante un gasto presupuestario y documentación correspondiente a las facturas
su correspondiente pago, teniendo su reflejo en la internas, previa las tramitaciones presupuestarias que
ejecución conjuntamente con el resto de gastos puedan corresponder.
imputados a la partida presupuestaria.
Los precios unitarios a indicar en las facturas internas
Este pago sin flujo real se compensa con el ingreso en deberán corresponder a las tarifas aprobadas por el
el concepto del presupuesto de ingresos que Consejo Social, y vigentes en el año de emisión de la
corresponda, pudiendo ser objeto de generación de misma.
crédito en la partida de gastos de la unidad
concedente, si suponen nuevos o mayores ingresos Aquellas Facturas Internas pendientes de asociar a
sobre los inicialmente previstos. Justificante de Gasto al final del ejercicio, deberán ser
borradas de la aplicación, procediéndose a su emisión
Estas operaciones se realizarán según el siguiente en el nuevo ejercicio presupuestario.
procedimiento:
ARTÍCULO 25: Gastos Centralizados
La UO concedente procederá a la emisión de la Los gastos de carácter centralizado serán pagados
correspondiente Factura Interna (FI), la cual se desde la partida presupuestaria dotada con carácter
obtendrá directamente desde la aplicación Gestión de general, regularizando la imputación individual a cada
Ingresos de UXXI‐EC y cuyo número de factura unidad orgánica, o actividad finalista; previa
corresponderá con el del justificante de ingreso (JC). tramitación de la oportuna modificación
En la descripción de la factura se indicará la UO presupuestaria de Generación de Crédito dotando
solicitante de la misma. crédito en la partida centralizada de pago, previa
tramitación de documento contable ADO con
La UO Solicitante, recibida la factura interna, Descuento, sobre las partidas específicas de
procederá a la emisión del correspondiente imputación del gasto. Casos Particulares:
Expediente de Reserva de Crédito, en caso de no
haberlo emitido con el pedido, enlazado al indicado A) Coste del servicio centralizado de gestión de
anualmente para la emisión de facturas internas, el impresión:
justificante de gasto y el correspondiente documento
ADO, que remitirá al CEGECA correspondiente al
Específicamente, para la imputación del gasto
Campus en el que se presten los servicios, o desde el producido por el servicio centralizado de gestión
que se envíen los bienes. de Impresión, se seguirá el procedimiento
siguiente:
El Centro de Gestión de Campus comprobará la validez
del Justificante de Ingresos JC (precios unitarios en  Información de Consumo: Servicio de
vigor, fecha de emisión del ejercicio corriente, y demás Infraestructura Informática facilitará a los Usuarios
aspectos formales), así como los documentos de gasto del servicio de gestión de impresión, información
enlazados. Realizada la validación, el CEGECA remitirá detallada de los consumos el día 1 de cada mes. Así
al Servicio de Gestión Presupuestaria y Patrimonial. mismo, remitirá al Servicio de Gestión
Presupuestaria y Patrimonial, informe de importes
No obstante, aquellas facturas internas emitidas por a imputar por Unidad Orgánica.
Centros Emisores de Facturas Internas, que no sean  Reserva de Crédito: Cada unidad orgánica
imputará un único expediente de Reserva de
objeto de generación de crédito, se remitirán
crédito correspondiente al consumo del mes, a
directamente al Servicio de Información Contable y
enlazar al Expediente de Reserva de Crédito
Gestión Económica y Financiera, para su habilitado para esa mensualidad, antes del día 15
contabilización y tramitación al pago. del mes siguiente al consumo.
 El expediente de reserva será custodiado en las
Con periodicidad quincenal, remitirán propuesta de propias unidades orgánicas y se remitirá por
modificación presupuestaria que incluya aquellas correo electrónico al Servicio de Gestión
facturas internas emitidas por Centros de Gastos Presupuestaria y Patrimonial para la
comprobación de su correcta imputación. De no

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