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Reintegro y control de subvenciones Internas, deberá solicitarse la habilitación de Centro
de Facturación, en los términos establecidos en el
Se procederá al reintegro de las cantidades Anexo XXIX.
percibidas, en los siguientes casos:
Los importes facturados, deberán haber sido
Haber obtenido la subvención sin reunir las previamente aprobados por el Consejo Social, salvo en
condiciones requeridas para ello. el caso de repercusión de coste de adquisiciones
Por incumplimiento de la finalidad para la que la centralizadas, en cuyo caso deberá aportarse copia de
subvención fue concedida. la factura de compra que justifique el precio facturado,
Por incumplimiento de la obligación de o en su caso, informe de aplicación de coste en
justificación. aquellos supuestos extraordinarios debidamente
autorizados por el Servicio de Gestión Presupuestaria
Las cantidades concedidas no aplicadas se y Patrimonial.
reintegrarán al Presupuesto de la Universidad
Miguel Hernández de Elche. La emisión de estas facturas debe realizarse en el
mismo ejercicio en el cual se ha producido la corriente
En todo caso, desde cada Vicerrectorado con real de bienes o servicios objeto de la misma.
competencias en la Convocatoria de Subvenciones y La contabilización del gasto de estas facturas se llevará
Ayudas, deberá presentar, como regla general antes a cabo de modo similar al que se utiliza en el caso de
del 1 de diciembre, y en todo caso con el cierre del facturas externas, mediante un gasto presupuestario y
presupuesto, informe por cada partida su correspondiente pago, teniendo su reflejo en la
presupuestaria, de las cuentas justificativas ejecución conjuntamente con el resto de gastos
correspondientes, y propuesta de modificación imputados a la partida presupuestaria.
presupuestaria de baja por los importes no
ejecutados, sin perjuicio de su reintegro a Este pago sin flujo real se compensa con el ingreso en
organismos externos, de así estar sujeto. el concepto del presupuesto de ingresos que
corresponda, pudiendo ser objeto de generación de
crédito en la partida de gastos de la unidad
Gestión Presupuestaria: Fases de concedente, si suponen nuevos o mayores ingresos
Gestión del Gasto sobre los inicialmente previstos.

Incoada la apertura del correspondiente expediente, Estas operaciones se realizarán según el siguiente
se Incorporará documento contable “RC” de procedimiento:
certificación de existencia de crédito con cargo a los
créditos de la U.O. correspondiente, La UO concedente procederá a la emisión de la
Una vez dictada resolución de aprobación del correspondiente Factura Interna (FI), la cual se
Expediente, y en su caso con carácter previo a la obtendrá directamente desde la aplicación Gestión de
publicación de Convocatoria, se confeccionará Ingresos de UXXI-EC y cuyo número de factura
documento contable “A” de autorización del gasto. corresponderá con el del justificante de ingreso (JC).
Una vez formalizado el Contrato o Convenio, o En la descripción de la factura se indicará la UO
Concedida la Beca; procederá la emisión de solicitante de la misma.
documento contable “D”. En el caso de Beca, se
remitirá documento contable a RRHH para su La UO Solicitante, recibida la factura interna,
contabilidad. procederá a la emisión del correspondiente
Reconocimiento de la Obligación (Fase “O” del gasto): Expediente de Reserva de Crédito, en caso de no
Una vez justificada la realización de la actividad de haberlo emitido con el pedido, enlazado al indicado
conformidad, o mensualmente en el caso de Becarios, anualmente para la emisión de facturas internas, el
se realizará documento contable “O”, de justificante de gasto y el correspondiente documento
reconocimiento de obligaciones. ADO, que remitirá al CEGECA correspondiente al
Campus en el que se presten los servicios, o desde el
ARTÍCULO 24: Facturas Internas que se envíen los bienes.
Las facturas internas entre U.O. se utilizarán para
regular la compensación económica, sin transacción El Centro de Gestión de Campus comprobará la validez
monetaria, cuando una U.O. (concedente) preste un del Justificante de Ingresos JC (precios unitarios en
servicio o ceda un bien a otra Unidad Orgánica vigor, fecha de emisión del ejercicio corriente, y demás
(solicitante). Previamente a la emisión de Facturas aspectos formales), así como los documentos de gasto
2021 27 | P á gi na