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presupuestarios de las diferentes Unidades Orgánicas,
según la Resolución Rectoral de Responsables de las B.1) Operativa en términos generales
mismas.
Tal y como se vayan justificando las cantidades
Se excluyen expresamente aquellos que por su cuantía dispuestas por cada tarjeta (mediante la emisión
excedan de los 1.500 euros (impuestos incluidos), de los oportunos documentos contables), previa
debiéndose evitar el fraccionamiento del gasto. verificación previa del Servicio de Control Interno
desde el SICGEF, se irán contabilizando los
Artículo 66. Medio de pago. documentos, reponiéndose los saldos en el
Deben atenderse los gastos siempre con la opción de ordinal y, al mismo tiempo, volviendo a recargar
pago con tarjeta, bien presencialmente, bien a través cada tarjeta por el importe justificado.
de medios electrónicos.
B.2) Operativa especifica:
Está obligado a solicitar factura por cada una de las
transacciones y a conservarlas junto con los Para cada gasto, se deberá registrar en el sistema
justificantes de pago correspondientes, a los efectos Universitas XXI-Económico el correspondiente
de su posterior incorporación al sistema contable. Justificante de Gasto, con las siguientes
salvedades:
1. En datos administrativos se deberá indicar como
Artículo 67. Procedimiento contable. tipo de pago ANTICIPO DE CAJA FIJA y seleccionar
el acuerdo de caja fija correspondiente a la CAJA
Artículo 1. Tarjetas de crédito y débito. FIJA DE LAS TARJETAS PREPAGO.

-Según vayan atendiéndose gastos, deberán 2. En los datos del pago se deberá seleccionar la
registrarse los oportunos justificantes en el aplicativo opción PAGO DEL JUSTIFICANTE, introducir la
Universitas XXI-Económico, especificando en la FECHA DE PAGO, en el campo CUENTA
descripción de que se trata de un gasto atendido con seleccionar el ordinal de pago (cuenta bancaria
tarjeta, y generar un documento contable de pago asociada a las tarjetas prepago) y en el campo
directo ADO en el que se especificará como forma de CHEQUE/TRANSFERENCIA se introducirá la
pago “Cargo en cuenta”. referencia del pago (TARJETA, nº de operación,
etc.)
-Con periodicidad mensual, deberá entregar al SICGEF,
la totalidad de los documentos contables Con la frecuencia que se estime conveniente, en
correspondientes a los gastos atendidos por tarjeta en función de los gastos pendientes de reposición, se
el mes anterior; para la aplicación contable del pago y elaborará una cuenta justificativa y un documento
la conciliación con el apunte o apuntes bancarios. contable de reposición de fondos, que agrupe
justificantes de gasto por una cuantía que sume, al
B) Tarjetas prepago. menos, quinientos euros.

-A cada una de estas tarjetas se les realiza una carga 1. La elaboración de la cuenta justificativa de
inicial. anticipos de caja fija se encuentra en: MENU
DIARIO-CUENTAS JUSTIFICATIVAS-ANTICIPOS DE
-El uso de estas tarjetas genera débitos en una única CAJA FIJA-JUSTIFICACION, introduciendo el rango
cuenta corriente vinculada a todas ellas. de justificantes de gasto ordenados de menor a
mayor y seleccionándolos para posteriormente
-Para poder atender estos cargos de forma anticipada elaborar el documento contable de reposición de
a la emisión de los oportunos documentos contables, fondos.
se constituye una operación contable similar a la de
una Caja Fija, que queda vinculada a ese ordinal y 2. Cada cuenta justificativa, junto con el documento
dotada con un importe equivalente a la suma de los contable de reposición y acompañados de los
límites de las tarjetas. justificantes de gasto y las facturas o documentos
de gasto admitidos se enviará al Servicio de
-El titular de la tarjeta podrá acceder a través de Control Interno, para su revisión y visto bueno.
internet o mediante cajero a los movimientos de su
tarjeta, no pudiendo consultar ni realizar otro tipo de 3. EL SICGEF hará efectiva la contabilización y las
operaciones relacionadas con la cuenta bancaria reposiciones en cuenta y saldo en tarjeta.
vinculada a la misma.

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