Page 127 - Normas de Ejecución y Funcionamiento Actualizadas Consolidadas - DEFINITIVO (1)

La emisión de estas facturas debe realizarse CEGECA remitirá al Servicio de
en el mismo ejercicio en el cual se ha
producido la corriente real de bienes o
servicios objeto de la misma.
La contabilización del gasto de estas facturas
se llevará a cabo de modo similar al que se
utiliza en el caso de facturas externas,
mediante un gasto presupuestario y su
correspondiente pago, teniendo su reflejo en
la ejecución conjuntamente con el resto de
gastos imputados a la partida presupuestaria.
Este pago sin flujo real se compensa con el
ingreso en el concepto del presupuesto de
ingresos que corresponda, pudiendo ser
objeto de generación de crédito en la partida
de gastos de la unidad concedente, si
suponen nuevos o mayores ingresos sobre los
inicialmente previstos.
Estas operaciones se realizarán según el
siguiente procedimiento:
1. La UO concedente procederá a la
emisión de la correspondiente Factura
Interna (FI) mediante la tramitación
del Justificante de Ingreso (JC).
Corresponderá asignar como número
de FI, el número del JC que asigne la
aplicación informática Universitas XXI-
Económico.
2. La UO Solicitante, recibida la factura
interna, procederá a la emisión del
correspondiente Expediente de
Reserva de Crédito enlazado al
indicado anualmente para la emisión
de facturas internas, el justificante de
gasto y el correspondiente
documento ADO, que remitirá al
CEGECA correspondiente al Campus
en el que se presten los servicios, o
desde el que se envíen los bienes.
3. El Centro de Gestión de Campus
comprobará la validez del Justificante
de Ingresos JC (precios unitarios en
vigor, fecha de emisión del ejercicio
corriente, y demás aspectos formales),
así como los documentos de gasto
enlazados. Realizada la validación, el
2017
Gestión Presupuestaria y Patrimonial.
a. Aquellas facturas internas
emitidas por Centros
Emisores de Facturas Internas,
que no sean objeto de
generación de crédito.
b. Con periodicidad quincenal,
remitirán propuesta de
modificación presupuestaria
que incluya aquellas facturas
internas emitidas por Centros
de Gastos Específicos
autorizados para su emisión,
con detalle en la clasificación
Orgánica.
4. El Servicio de Gestión Presupuestaria
y Patrimonial procederá al Pago,
archivo y custodia de toda la
documentación correspondiente a las
facturas internas, previa las
tramitaciones presupuestarias que
puedan corresponder.
Los precios unitarios a indicar en las facturas
internas deberán corresponder a las tarifas
aprobadas por el Consejo Social, y vigentes en
el año de emisión de la misma.
Aquellas Facturas Internas pendientes de
asociar a Justificante de Gasto a final de
ejercicio, deberán ser borradas del Aplicativo,
procediéndose a su emisión en el nuevo
ejercicio presupuestario.
ARTÍCULO 25: Gastos Centralizados
Los gastos de carácter centralizado serán
pagados desde la partida presupuestaria
dotada con carácter general, regularizando la
imputación individual a cada unidad orgánica,
o actividad finalista; previa tramitación de la
oportuna modificación presupuestaria de
Generación de Crédito dotando crédito en la
partida centralizada de pago, previa
tramitación de documento contable ADO con
Descuento, sobre las partidas específicas de
imputación del gasto.
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