Page 129 - Normas de Ejecución y Funcionamiento Actualizadas Consolidadas - DEFINITIVO (1)

duración; están reguladas en el ANEXO - Descripción suficiente del servicio o
XXIII de las presentes Normas de
Ejecución y Funcionamiento del
Presupuesto.
ARTÍCULO 28: Recomendaciones para la
correcta gestión del gasto y documentos
necesarios para el reconocimiento de la
obligación.
Son nulos de pleno derecho, los acuerdos,
resoluciones y actos administrativos en
general que se adopten careciendo de crédito
presupuestario suficiente para la finalidad
específica de que se trate.
Respecto de la adquisición de bienes de
carácter inventariable, deberá especificarse
claramente su condición de inventariable en el
documento contable en el que se tramiten.
Dichos gastos no podrán tramitarse junto con
gastos de carácter no inventariable, debiendo
ir en factura independiente a efectos de
conseguir un mayor control y seguimiento de
los mismos, debido a su especial tramitación.
El plazo máximo para la tramitación de los
justificantes de gasto o facturas, desde la
fecha de emisión del documento, hasta la
recepción en el Servicio de Información
Contable y Gestión Económica y Financiera,
para proceder a la ordenación del pago, será
de 20 días naturales.
Las facturas o documentos justificativos del
gasto que se adjunten a los documentos
contables, estar conformadas individualmente
por el responsable, ajustarse a lo dispuesto en
el RD. 1619/2012, de 30 de noviembre, y - b) Sociedades de responsabilidad
contener como mínimo los siguientes datos:
- Identificación clara de la Entidad
receptora (nombre y CIF de la Universidad
Miguel Hernández: Q-5350015- C).
- U.O. que efectuó el encargo.
- Nombre o razón social del proveedor o
contratista con su número o código de
Identificación Fiscal correspondiente.
- Domicilio, tanto de la Universidad Miguel
Hernández, como del Proveedor o - f) Agrupación de interés económico,
contratista.
- Número de la factura, y en su caso, serie.
- Fecha de la factura.
2017
suministro.
- Número y clase de unidades servidas y
precios unitarios.
- Importe de la factura que constituirá la
base imponible del IVA, señalando tipo
impositivo, importe IVA y precio total. Se
indicará por separado la parte de la Base
Imponible, correspondiente a cada una de
las operaciones que se documenten en
una misma factura, en los casos en que
incluya operaciones no sujetas y exentas, y
otras que no lo estén. En los casos en que
la operación esté no sujeta o exenta del
IVA, habrá que incluir mención a este
hecho, o a las disposiciones de la Directiva
o de la Ley que así lo fundamenten.
- Código Cuenta Cliente (C.C.C.) del
perceptor, donde se deba realizar el abono
de la factura o justificante del gasto.
Todos los proveedores que hayan
entregado bienes o prestado servicios a la
Universidad podrán expedir y remitir
facturas electrónicas a través del Punto
General de Entrada de Facturas
Electrónicas de la Administración General
del Estado de acuerdo con la Ley 25/2013,
de 27 de diciembre, de impulso de la
factura electrónica y creación del registro
contable de facturas en el Sector Público.
En todo caso, estarán obligadas a ello las
entidades siguientes:
- a) Sociedades anónimas;
limitada;
- c) Personas jurídicas y entidades sin
personalidad jurídica que carezcan de
nacionalidad española;
- d) Establecimientos permanentes y
sucursales de entidades no residentes en
territorio español en los términos que
establece la normativa tributaria;
- e) Uniones temporales de empresas;
Agrupación de interés económico
europea, Fondo de Pensiones, Fondo de
capital riesgo, Fondo de inversiones,
129 | P á g i n a