Page 59 - 2025 TOMO II

Gestión Económica y Financiera, para adoptar las
Con la frecuencia que se estime conveniente, en medidas oportunas.
función de los gastos pendientes de reposición, se
elaborará una cuenta justificativa y un documento ARTÍCULO 69: Rendición
contable de reposición de fondos, que agrupe Los habilitados de caja fija rendirás cuentas
justificantes de gasto por una cuantía que sume, al justificativas por los gastos atendidos con anticipos de
menos, quinientos euros. caja fija a medida que sus necesidades de tesorería
aconsejen la reposición de los fondos utilizados y,
1. La elaboración de la cuenta justificativa de necesariamente, en el mes de diciembre de cada año.
anticipos de caja fija se encuentra en: MENU DIARIO‐
CUENTAS JUSTIFICATIVAS‐ANTICIPOS DE CAJA FIJA‐ La última caja fija rendida con sus justificantes y la
JUSTIFICACION, introduciendo el rango de justificantes conciliación bancaria, deberá presentarse para su
de gasto ordenados de menor a mayor y
seleccionándolos para posteriormente elaborar el aprobación por el Rector antes de la fecha que se fije
documento contable de reposición de fondos. en cada ejercicio, no debiendo realizarse más gastos
2. Cada cuenta justificativa, junto con el documento hasta el ejercicio siguiente. Alternativamente se
contable de reposición y acompañados de los comunicará al Centro de Gestión en su caso, que
justificantes de gasto y las facturas o documentos de efectúen la transferencia de la cantidad restante en la
gasto admitidos se enviará al Servicio de Control caja, junto a los justificantes de la última del ejercicio,
Interno, para su revisión y visto bueno. dotando al principio del año siguiente de la cantidad
3. EL SICGEF hará efectiva la contabilización y las total autorizada para el desarrollo de sus actividades.
reposiciones en cuenta y saldo en tarjeta. Junto a los justificantes habituales de cada Caja Fija
4. Si el Servicio de Control Interno observase alguna
incidencia en alguno de los pagos realizados, se lo que se rinda, se incorporará un listado de los
indicará al titular de la tarjeta para que proceda a su movimientos de la cuenta corriente durante el
subsanación, según el procedimiento que establezca la periodo. Si la Caja Fija presentara alguna incidencia
Universidad. deberá ser resuelta por la oficina, quedando pendiente
5. En el caso de material inventariable, la justificación la reposición de los fondos en tanto la resolución no se
será individualizada, con un justificante de gasto con haya producido.
tipo de pago directo, que irá acompañado de un
documento de gasto ADO, que no será de reposición ARTÍCULO 70: Requisitos Formales
de fondos, en el que se incluirá como cesionario la caja Los aspectos formales imprescindibles en la
fija de las tarjetas.
presentación de los justificantes son:
Esta documentación, junto con el acta de recepción del El titular de la factura o documento de gasto siempre
Servicio de Gestión Presupuestaria y Patrimonial, se deberá ser la UMH no debiendo admitirse aquellos en
remitirá directamente al SICGEF, quien hará efectivas los que el titular fuese un profesor o departamento.
la contabilización y la reposición de saldo en tarjeta. Las facturas deberán ser originales, pudiendo
6. Con fecha límite 31 de enero, se deberá remitir al adjuntarse a las mismas, albaranes de entrega, no
Servicio de Control Interno una conciliación del saldo admitiéndose fotocopias de las mismas.
de las tarjetas prepago, con detalle de las operaciones

del ejercicio anterior que se encuentren pendientes de
En las facturas, el habilitado que rinde la caja, deberá
justificar, en su caso.
expresar su conformidad con la misma, firmando el

El Servicio de Control Interno fiscalizará todas las documento justificativo del gasto.
Cuentas Justificativas asociadas a las Tarjetas Prepago. En las facturas constará el recibí o cobrado y firma del
que factura.

No se aceptará ninguna factura que no contenga el
CAPÍTULO IV. ASPECTOS GENERALES
detalle y desglose del IVA. (según lo dispuesto en la
legislación fiscal).
ARTÍCULO 68: Comunicación

Al inicio de cada ejercicio se pondrá en conocimiento
ARTÍCULO 71: Control de Anticipos
de los Centros de Gestión el máximo anual que en En el caso de anticipos a Unidades Orgánicas desde el
concepto de caja fija puede disponer cada una de ellas, Centro de Gestión:
haciendo posible el control presupuestario anual de
los gastos. Cualquier incidencia significativa que
Tramitación:
pudiera afectar al importe total deberá ser puesta en
La Unidad Orgánica remitirá al Centro de Gestión de
conocimiento del Servicio de Información Contable y Campus junto con la solicitud de Comisión de Servicios,
el expediente de retención correspondiente. No se

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