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circunstancias existentes en el momento de la ARTÍCULO 67: Procedimiento contable
designación, a iniciativa propia, propuesta del Servicio
de Información Contable y Gestión Económica y A) Tarjetas de crédito y débito.
Financiera, o previo Informe del Servicio de Control
Interno; si se contravienen las normas establecidas o ‐Según vayan atendiéndose gastos, deberán registrarse los
existiera reiterada falta de diligencia en el oportunos justificantes en el aplicativo Universitas XXI‐
cumplimiento de las normas relativas a la justificación Económico, especificando en la descripción de que se trata
de los pagos realizados. de un gasto atendido con tarjeta, y generar un documento
contable de pago directo ADO en el que se especificará

como forma de pago “Cargo en cuenta”.
ARTÍCULO 65: Naturaleza y cuantía de los gastos

Son susceptibles de atenderse por este procedimiento ‐Con periodicidad mensual, deberá entregar al SICGEF, la
todos los gastos que tuvieran cabida en los créditos totalidad de los documentos contables correspondientes a
presupuestarios de las diferentes Unidades Orgánicas, los gastos atendidos por tarjeta en el mes anterior; para la
según la Resolución Rectoral de Responsables de las aplicación contable del pago y la conciliación con el apunte
mismas. o apuntes bancarios.
Se excluyen expresamente aquellos que por su cuantía
excedan de los 1.500 euros (impuestos incluidos), B) Tarjetas prepago.
debiéndose evitar el fraccionamiento del gasto.
Por otro lado, los pagos asociados a viajes o ‐A cada una de estas tarjetas se les realiza una carga inicial.
‐El uso de estas tarjetas genera débitos en una única
desplazamientos, tales como: tickets de taxi, parking,
cuenta corriente vinculada a todas ellas.
etc., debe solicitarse factura simplificada. Si por algún
motivo tuvieran que ir por separado, deben ir ‐Para poder atender estos cargos de forma anticipada a la
acompañados de la correspondiente factura. emisión de los oportunos documentos contables, se
Respecto de los gastos asociados a viajes, señalar que constituye una operación contable similar a la de una Caja
la Universidad dispone de un Acuerdo Marco de Fija, que queda vinculada a ese ordinal y dotada con un
Servicio de Agencia de Viajes, para lo que se importe equivalente a la suma de los límites de las tarjetas.
recomienda programar y tramitar viajes, hacer
reservas y su confirmación, expedición de billetes, ‐El titular de la tarjeta podrá acceder a través de internet o
mediante cajero a los movimientos de su tarjeta, no
reservas de alojamiento, reservas de vehículos,
pudiendo consultar ni realizar otro tipo de operaciones
cambios de divisa, seguros adicionales, etc.,
relacionadas con la cuenta bancaria vinculada a la misma.
Para evitar incidencias a la hora de justificar pagos a
realizar con la tarjeta institucional, puede tramitarse B.1) Operativa en términos generales
comisión de servicios con pago de tarjeta personal (no
la institucional), admitiéndose en este caso,
Tal y como se vayan justificando las cantidades
documentos justificativos del pago por el propio
dispuestas por cada tarjeta (mediante la emisión de los
comisionado, tales como tikets, así como gastos de oportunos documentos contables), previa verificación
reservas de alojamientos, reservas de vehículos, etc.; previa del Servicio de Control Interno desde el SICGEF,
para lo que podrá solicitar Anticipo, siempre dentro de se irán contabilizando los documentos, reponiéndose
los límites establecidos por la Universidad o en caso
los saldos en el ordinal y, al mismo tiempo, volviendo
contrario asumiendo el sobrecoste.
a recargar cada tarjeta por el importe justificado.

ARTÍCULO 66: Medio de pago B.2) Operativa especifica:
Deben atenderse los gastos siempre con la opción de
pago con tarjeta, bien presencialmente, bien a través
Para cada gasto, se deberá registrar en el sistema
de medios electrónicos.
Universitas XXI‐Económico el correspondiente
Justificante de Gasto, con las siguientes salvedades:
Está obligado a solicitar factura por cada una de las

transacciones y a conservarlas junto con los 1. En datos administrativos se deberá indicar como tipo
justificantes de pago correspondientes, a los efectos de pago ANTICIPO DE CAJA FIJA y seleccionar el
de su posterior incorporación al sistema contable. acuerdo de caja fija correspondiente a la CAJA FIJA DE
LAS TARJETAS PREPAGO.
2. En los datos del pago se deberá seleccionar la opción
PAGO DEL JUSTIFICANTE, introducir la FECHA DE
PAGO, en el campo CUENTA seleccionar el ordinal de

pago (cuenta bancaria asociada a las tarjetas prepago)
y en el campo CHEQUE/TRANSFERENCIA se introducirá

la referencia del pago (TARJETA, N.º de operación, etc.)
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