Page 56 - 2023 TOMO II (OCT)

remitirá directamente al SICGEF, quien hará efectivas Las facturas deberán ser originales, pudiendo
la contabilización y la reposición de saldo en tarjeta. adjuntarse a las mismas, albaranes de entrega, no
6. Con fecha límite 31 de enero, se deberá remitir al admitiéndose fotocopias de las mismas.
Servicio de Control Interno una conciliación del saldo
de las tarjetas prepago, con detalle de las operaciones
En las facturas, el habilitado que rinde la caja, deberá
del ejercicio anterior que se encuentren pendientes de
expresar su conformidad con la misma, firmando el
justificar, en su caso.
documento justificativo del gasto.
El Servicio de Control Interno fiscalizará todas las En las facturas constará el recibí o cobrado y firma del
Cuentas Justificativas asociadas a las Tarjetas Prepago. que factura.

No se aceptará ninguna factura que no contenga el
CAPÍTULO IV. ASPECTOS GENERALES
detalle y desglose del IVA. (según lo dispuesto en la
legislación fiscal).
ARTÍCULO 68. Comunicación

Al inicio de cada ejercicio se pondrá en conocimiento
ARTÍCULO 71. Control de Anticipos
de los Centros de Gestión el máximo anual que en
En el caso de anticipos a Unidades Orgánicas desde el
concepto de caja fija puede disponer cada una de ellas, Centro de Gestión:
haciendo posible el control presupuestario anual de
los gastos. Cualquier incidencia significativa que
Tramitación:
pudiera afectar al importe total deberá ser puesta en
La Unidad Orgánica remitirá al Centro de Gestión de
conocimiento del Servicio de Información Contable y
Campus junto con la solicitud de Comisión de Servicios,
Gestión Económica y Financiera, para adoptar las el expediente de retención correspondiente. No se
medidas oportunas. podrá proporcionar un anticipo nuevo de dietas, si no se
ha justificado el último concedido. En los casos de gastos
ARTÍCULO 69. Rendición por inscripción a congresos o cursos que no supongan
Los habilitados de caja fija rendirás cuentas gastos de desplazamiento, ni alojamiento, entre los que
justificativas por los gastos atendidos con anticipos de se incluye la modalidad virtual, podrán ser gestionados
caja fija a medida que sus necesidades de tesorería directamente como ACF sin necesidad de concesión de
Anticipo, ni aportación de Comisión de Servicios.
aconsejen la reposición de los fondos utilizados y,

necesariamente, en el mes de diciembre de cada año.
Justificación:

En Comisiones de Servicio: La justificación total de los
La última caja fija rendida con sus justificantes y la importes a percibir, se realizarán dentro de los 5 días
conciliación bancaria, deberá presentarse para su siguientes a la finalización de la Comisión.
aprobación por el Rector antes de la fecha que se fije Otros anticipos: la totalidad, dentro de los 30 días
en cada ejercicio, no debiendo realizarse más gastos siguientes a la concesión.
hasta el ejercicio siguiente. Alternativamente se
comunicará al Centro de Gestión en su caso, que CAPÍTULO V. OTRAS DISPOSICIONES
efectúen la transferencia de la cantidad restante en la
caja, junto a los justificantes de la última del ejercicio, ARTÍCULO 72. Régimen
dotando al principio del año siguiente de la cantidad La regulación anterior sobre Caja Fija será de
total autorizada para el desarrollo de sus actividades. aplicación sin perjuicio de la existente en las Bases de
Junto a los justificantes habituales de cada Caja Fija Ejecución y Funcionamiento de la Universidad
que se rinda, se incorporará un listado de los contenida en el Título I, así como de aquella de
movimientos de la cuenta corriente durante el carácter general que la legislación presupuestaria o
periodo. Si la Caja Fija presentara alguna incidencia contable pueda establecer.
deberá ser resuelta por la oficina, quedando pendiente
la reposición de los fondos en tanto la resolución no se ARTÍCULO 73. Responsabilidad y Competencia
haya producido. Los titulares con firma autorizada en la Caja Fija, son
los responsables directos del mantenimiento de la
ARTÍCULO 70. Requisitos Formales misma, con capacidad para encomendar el control
Los aspectos formales imprescindibles en la designando a una persona para ello. La encomienda
presentación de los justificantes son: del control de la cuenta corriente no abarcará la
El titular de la factura o documento de gasto siempre delegación de la responsabilidad.
deberá ser la UMH no debiendo admitirse aquellos en
los que el titular fuese un profesor o departamento.

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